小企业财务管理是其健康运营和持续发展的生命线。为规范企业财务行为，提高资金使用效益，有效防范经营风险，建立一套科学、严谨、可行的财务管理制度至关重要。该制度旨在明确财务职责、优化业务流程、保障资产安全，并为经营决策提供可靠依据。本文将为您呈现三篇不同风格与侧重的《小企业财务管理制度》范文，以供参考与应用。
篇一：《小企业财务管理制度》
第一章 总则
第一条 为加强本公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的健康发展，提高公司的经济效益，根据国家有关财经法规及本公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司全体员工。各部门及全体员工在处理财务相关事宜时，均应遵守本制度的规定。
第三条 公司财务管理的基本任务和目标是：
（一）依法合规地组织财务活动，建立健全的财务管理体系，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（二）合理筹集和有效使用资金，加速资金周转，保障公司生产经营活动的资金需求，努力提高资金使用效益。
（三）建立健全内部控制制度，加强资产管理，确保公司资产的安全、完整和保值增值。
（四）真实、准确、完整、及时地提供财务报告，为公司经营决策提供可靠的财务信息支持。
（五）加强成本费用控制，努力降低消耗，实现利润最大化。
第二章 财务机构与人员职责
第四条 公司设立财务部，作为公司统一的财务管理机构。财务部对公司总经理负责。
第五条 财务机构岗位设置及主要职责：
（一）财务负责人（财务经理）：
- 全面负责公司财务部的日常管理工作。
- 组织制定、完善和实施公司财务管理制度及相关实施细则。
- 组织编制公司年度、季度、月度财务预算，并对执行过程进行监督和控制。
- 负责公司的资金筹集、调度和管理工作，确保公司资金的合理配置和高效使用。
- 审核公司的重要财务收支，对重大经济合同和经营活动进行财务审核。
- 组织编制公司的财务决算报告，并向管理层提交财务分析报告。
- 负责与税务、银行等外部机构的沟通与协调工作。
- 负责财务部内部人员的管理、培训和考核。
（二）会计：
- 负责公司的会计核算工作，按照会计准则和制度要求，设置会计科目，填制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表。
- 负责公司各项财产物资的明细核算，定期进行财产清查，做到账实相符。
- 负责公司税务的核算、申报和缴纳工作，依法纳税。
- 负责审核原始凭证的合法性、合规性和真实性。
- 负责保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。
- 协助财务负责人进行预算管理和财务分析。
（三）出纳：
- 负责办理公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确、及时、安全。
- 负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。
- 负责保管库存现金、有价证券、空白支票、收据和有关印章。库存现金不得超过核定限额。
- 负责公司员工工资、奖金及各项津贴的发放。
- 配合会计人员做好对账、盘点工作。
- 不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第三章 资金管理制度
第六条 资金是公司运营的血液。公司一切资金的流入与流出，均必须纳入财务部统一管理。
第七条 现金管理：
（一）公司日常经营活动中的零星开支，可使用现金支付。公司应根据业务需要，核定合理的库存现金限额，超限额部分应及时存入银行。
（二）严禁“白条抵库”和挪用现金。出纳人员不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
（三）现金收入应及时入账，并于当日或次日送存银行。
（四）员工因公借款，必须填写《借款单》，经部门负责人及财务负责人审批后方可支付。借款人应在业务完成后七个工作日内办理报销冲账手续。前账未清，不得再次借款。
第八条 银行存款管理：
（一）公司应在经批准的金融机构开立银行账户，严禁个人账户与公司账户混合使用。
（二）银行账户的开立、变更和撤销，须经公司总经理批准。
（三）银行预留印鉴实行分管制度，财务专用章由财务负责人保管，法人名章由公司指定非财务人员保管。
（四）严格执行银行结算制度，支票、汇票等票据的签发，必须有合法的经济业务作为依据，并履行严格的审批手续。
（五）出纳人员应逐笔登记银行存款日记账，并定期与银行对账单进行核对，每月至少核对一次，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符。
第四章 费用报销与成本控制制度
第九条 公司所有费用的发生，必须以合法、有效的原始凭证为依据。报销人应对票据的真实性、合法性负责。
第十条 费用报销审批权限：
（一）单笔报销金额在人民币1000元以下的，由部门负责人审批。
（二）单笔报销金额在人民币1000元至5000元的，由部门负责人审核后，报财务负责人审批。
（三）单笔报销金额在人民币5000元以上的，需经部门负责人、财务负责人审核后，报公司总经理最终审批。
（四）公司高级管理人员的费用报销，由总经理审批。总经理的费用报销，由公司董事会或授权人审批。
第十一条 费用报销流程与要求：
（一）报销人需将原始票据整齐粘贴在《费用报销单》后，并详细填写报销事由、金额、部门等信息。
（二）原始票据抬头必须为公司全称。发票内容应清晰、完整，并加盖销售方发票专用章。
（三）差旅费报销需附经审批的《出差申请单》，并按公司规定的差旅标准执行。
（四）业务招待费报销需注明招待事由、对象和人数。
（五）所有报销单据需在费用发生后的一个月内提交至财务部，逾期不予受理，特殊情况需书面说明。
第十二条 成本控制：
（一）公司实行全员、全过程的成本控制。各部门应树立成本意识，在各自的职责范围内，对成本的发生和形成过程进行控制。
（二）采购部门应坚持“比质比价、择优采购”的原则，努力降低采购成本。
（三）生产或业务部门应优化流程，节约材料，减少浪费，提高效率。
（四）行政部门应加强对办公用品、水电、通讯等费用的管理，厉行节约。
第五章 资产管理制度
第十三条 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部负责对公司所有资产进行统一的价值管理和核算监督。
第十四条 固定资产管理：
（一）固定资产是指使用年限超过一年，单位价值在人民币2000元以上的资产。
（二）固定资产的购置、调拨、报废、处置等，必须履行审批手续。购置申请由使用部门提出，行政部或相关部门组织实施，财务部参与审核。
（三）公司建立固定资产卡片，由财务部和使用部门共同管理，做到一物一卡，账卡相符。
（四）每年至少进行一次全面的固定资产盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，分清责任，按规定程序报批处理。
（五）固定资产按照规定计提折旧，折旧费用计入相关成本或费用。
第十五条 存货管理：
（一）存货包括原材料、在产品、库存商品等。
（二）仓库管理部门负责存货的实物管理，建立存货收、发、存明细账，确保账实相符。
（三）财务部负责存货的价值核算，定期与仓库核对账目。
（四）每季度末或半年末组织一次存货盘点，对盘盈、盘亏、毁损、滞销的存货进行处理。
第六章 收入与应收款项管理
第十六条 公司所有业务收入均需及时、足额入账，严禁设立“账外账”或私设“小金库”。
第十七条 开具发票必须以真实的销售业务为基础，按照规定填写，并及时交付客户。
第十八条 应收账款管理：
（一）销售部门负责应收账款的日常管理和催收工作。
（二）财务部建立应收账款明细账，并按客户、账龄进行分析，定期向销售部门和管理层提供账龄分析报告。
（三）对于逾期应收账款，销售部门应及时采取催收措施。对于可能形成坏账的款项，应及时上报，并由公司决定是否采取法律手段。
（四）公司根据会计准则规定，合理计提坏账准备。
第七章 财务报告与分析
第十九条 财务部应在规定时间内，及时、准确地编制月度、季度和年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。
第二十条 财务报告应真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第二十一条 财务负责人应定期组织召开财务分析会议，对公司的盈利能力、偿债能力、营运能力等进行深入分析，发现经营管理中存在的问题，并提出改进建议，为管理层决策提供依据。
第八章 附则
第二十二条 本制度由公司财务部负责解释和修订。
第二十三条 本制度未尽事宜，按国家有关财经法律、法规和政策执行。
第二十四条 本制度自发布之日起施行。
篇二：《小企业财务管理制度》
第一部分：总纲——我们的财务管理原则
为确保公司运营的规范性、高效性和安全性，我们确立以下财务管理核心原则，作为所有财务活动的基础和指南。本制度旨在将这些原则转化为具体、可执行的操作流程。
- 原则一：合规合法原则。 一切财务活动必须严格遵守国家财经法律法规和会计准则，确保公司经营的合法性。
- 原则二：现金为王原则。 保持健康的现金流是公司生存与发展的首要任务，所有决策均需优先考虑对现金流的影响。
- 原则三：权责对等原则。 明确各岗位在财务活动中的权限与责任，确保每一笔资金的流动都有人负责，有据可查。
- 原则四：流程优化原则。 不断简化和优化财务流程，提高工作效率，减少不必要的内部消耗，快速响应业务需求。
- 原则五：数据驱动原则。 财务数据是经营决策的重要依据，我们致力于提供准确、及时的财务信息，支持科学决策。
第二部分：核心业务财务操作流程详解
本部分以业务流程为导向，详细规定了公司主要经济活动的财务操作步骤、标准和责任人，旨在为员工提供清晰的行动指南。
流程一：费用报销全流程指南
- 步骤1：报销准备
- 适用范围： 员工因公发生的所有费用，如交通费、招待费、办公用品采购、差旅费等。
- 凭证要求：
- 必须取得国家税务机关认可的合法、有效的发票原件。
- 发票抬头必须为“【公司全称】”。
- 发票内容应与实际经济业务相符，不得有涂改。
- 对于出租车票、小额过路费等，需整齐粘贴在“票据粘贴单”上。
- 填写单据： 登录公司内部系统，在线填写《费用报销单》，或领取纸质单据。需详细、清晰地填写报销部门、报销人、报销事由、费用明细及金额。
- 步骤2：提交与审批
- 提交： 报销人将填写完毕的《费用报销单》及粘贴好的原始票据，提交给直接上级（部门经理/主管）。
- 审批流：
- 直接上级审批： 部门经理/主管负责审核报销事项的真实性、合理性以及是否符合部门预算。审批权限为【人民币2000元】以内。
- 财务部复核： 经部门负责人审批后，报销单据送至财务部。会计负责审核票据的合规性、金额的准确性、审批手续的完整性。
- 管理层审批：
- 金额在【人民币2000元至10000元】的报销，需经财务负责人审批。
- 金额超过【人民币10000元】的报销，需经财务负责人审核后，报请总经理最终批准。
- 特殊事项： 差旅费报销需同时附上经批准的《出差申请及审批单》。业务招待费需在报销单上注明招待时间、地点、客户单位及姓名、参与招待的公司人员。
- 步骤3：付款与入账
- 付款： 财务部出纳根据审批完整的报销单，在每周的固定付款日（如周二、周四）通过银行转账或现金支付。紧急款项需特殊申请。
- 入账： 会计根据审批后的报销单及付款凭证进行账务处理，计入相应成本费用科目。
流程二：采购与付款全流程指南
- 步骤1：采购申请
- 发起： 需求部门填写《采购申请单》，详细说明所需物品的名称、规格、数量、期望到货日期及预估单价和总价。
- 审批： 《采购申请单》按照费用报销的审批权限进行审批。对于固定资产或大额采购，需增加总经理审批环节。
- 步骤2：询价与合同
- 执行： 行政部或指定采购人员根据批准的《采购申请单》进行询价。对于金额超过【人民币5000元】的采购，原则上需要至少三家供应商的比价记录。
- 供应商选择： 综合考虑价格、质量、交货期、售后服务等因素，选择最合适的供应商，并报请相关负责人确认。
- 合同签订： 金额超过【人民币10000元】的采购，或需要长期合作的，必须签订正式采购合同。合同需经法务（如有）或指定管理人员审核后，由授权代表签署。
- 步骤3：验收与入库
- 验收： 货物送达后，由需求部门、采购人员共同进行验收，确认品名、规格、数量、质量与合同或订单一致，并签署《入库验收单》。
- 入库： 验收合格后，由仓库管理员办理入库手续，登记实物账。
- 步骤4：付款申请与执行
- 提交资料： 供应商提供正式发票后，采购人员填写《付款申请单》，并附上经审批的《采购申请单》、采购合同（如有）、《入库验收单》以及供应商发票。
- 审批： 《付款申请单》流转至财务部。会计审核单据的齐全性、一致性和合规性。
- 付款： 财务负责人或总经理根据权限审批后，由出纳按照合同约定的付款条件安排付款。
流程三：销售与收款全流程指南
- 步骤1：合同签订与评审
- 谈判： 销售部门与客户进行商务谈判，达成合作意向。
- 合同拟定： 使用公司标准合同模板拟定销售合同，明确产品/服务内容、价格、交付方式、付款条件、违约责任等。
- 内部评审： 合同草案需经销售负责人、财务负责人（重点关注回款条款）及总经理（根据合同金额）审批后，方可与客户正式签署。
- 步骤2：开票申请与执行
- 申请： 销售人员根据合同约定的开票条件，填写《开票申请单》，注明客户全称、纳税人识别号、开票内容、金额等信息，并附上相关合同。
- 审核： 财务部审核申请的合规性及与合同约定的一致性。
- 开票： 审核无误后，由会计开具增值税发票，并做好登记。
- 步骤3：收款与核销
- 收款确认： 财务部出纳每日查询银行账户，确认客户汇款是否到账，并登记收款记录。
- 应收账款核销： 会计根据收款记录和销售部门提供的回款信息，及时核销对应的应收账款。
- 催收机制：
- 销售部门是应收账款催收的第一责任人。
- 财务部每月出具《应收账款账龄分析表》，发送给销售部门和管理层。
- 对于逾期30天的账款，销售部门需提交书面催收计划。
- 对于逾期90天以上的账款，由财务部牵头，与销售部、管理层共同商议后续催收策略，包括发送律师函或提起诉讼。
第三部分：财务监督与报告
- 月度财务盘点与对账：
- 每月最后一个工作日，出纳盘点库存现金，并与现金日记账核对。
- 每月5号前，会计完成与银行对账单的核对，编制《银行存款余额调节表》。
- 每季度末，由财务部牵头，仓管和相关业务部门共同盘点存货和固定资产。
- 定期财务报告：
- 每月10日前，财务部出具上月《利润表》、《资产负债表》和《现金流量简报》。
- 每月15日召开月度经营分析会，财务负责人需就上月财务状况、预算执行情况、关键指标进行分析解读，并提出财务建议。
- 保密规定：
- 所有财务数据均为公司核心机密。
- 非财务人员未经授权，不得查阅、复印、外传任何会计凭证、账簿和报表。
- 财务人员对工作中接触到的所有财务信息负有保密责任，不得向任何无关人员泄露。
本制度旨在成为一部动态的、可操作的“活手册”，将随着公司业务的发展和管理需求的变化而持续修订与完善。
篇三：《小企业财务管理制度》
导语：我们的财务理念——精益、敏捷、增长
对于一家追求快速成长的创新型小企业而言，财务管理不应是束缚发展的繁文缛节，而应是驱动增长的引擎和保障航行的仪表盘。我们摒弃大而全的传统模式，建立一套以“精益、敏捷、增长”为核心理念的财务管理框架。本制度将围绕这一理念，构建我们的财务运作体系。
- 精益（Lean）： 每一分钱都花在刀刃上。我们聚焦核心价值活动，无情地削减浪费，最大化资源利用效率。
- 敏捷（Agile）： 快速响应市场变化。我们的预算和决策流程必须灵活，能够支持快速试错和业务转向。
- 增长（Growth）： 财务的核心目标是支持业务增长。我们关注驱动增长的关键指标，并以此为导向配置资源。
模块一：资金管理——现金流生命线
核心原则：现金为王，时刻监控。
- 每日现金流报告（Daily Cash Report）：
- 负责人： 出纳/财务助理
- 内容： 每日上午10点前，通过内部通讯工具（如企业微信群）发布简报，内容包括：
- 昨日银行账户余额（所有账户汇总）
- 昨日主要收入项（大于1000元）
- 昨日主要支出项（大于1000元）
- 今日预计大额收支
- 当前可用现金余额
- 目的： 让核心管理团队对公司的现金状况有最直观、最及时的了解。
- 现金跑道预测（Cash Runway Forecast）：
- 负责人： 财务负责人/创始人
- 频率： 每月更新一次。
- 方法：
- 计算月度固定成本（人员工资、租金、软件服务费等）。
- 估算月度变动成本（市场推广费、项目外包费等）。
- 合计得出月度现金消耗（Monthly Burn Rate）。
- 用“当前总现金余额 ÷ 月度现金消耗”计算出公司的“现金跑道”（即在没有新增收入的情况下，公司还能运营多少个月）。
- 目的： 战略性预警工具，当现金跑道低于6个月时，必须启动应急预案（如融资、削减成本、加速回款等）。
- 极简支付审批：
- 原则： 信任但验证，小额快批，大额严控。
- 审批矩阵：
- 2000元以下： 部门负责人直接批准，财务复核后支付。
- 2000元至20000元： 部门负责人申请，创始人之一批准即可。
- 20000元以上： 需两位创始人共同批准。
- 工资、社保、租金等固定支出： 每月由财务负责人制表，创始人确认一次后，授权财务部按月自动支付，无需逐笔审批。
- 工具： 鼓励使用在线审批工具，提高效率。
模块二：预算管理——弹性与聚焦
核心原则：不做“死”预算，做“活”规划。
- 滚动预测替代年度预算（Rolling Forecast）：
- 我们不制定僵化的年度预算。取而代之的是“3+9”滚动预测模式：详细预测未来3个月的收支，并对之后的9个月做出粗略展望。
- 每月根据上月实际情况和业务最新进展，更新未来12个月的预测。
- 目的： 使预算始终与现实保持一致，更具指导意义。
- 基于关键目标的预算分配（Objective-Based Budgeting）：
- 每季度初，公司确定2-3个最重要的战略目标（OKRs）。
- 预算优先向支持这些核心目标的活动和项目倾斜。
- 对于非核心目标的预算请求，将受到更严格的审视。
- 目的： 确保资源集中，形成突破。
模块三：费用控制——文化与工具并重
核心原则：省钱是一种文化，而不是一项命令。
- “默认节约”文化：
- 鼓励使用性价比高的工具和服务，如开源软件、共享办公空间等。
- 提倡远程协作，减少不必要的差旅。
- 内部公开表扬在成本节约方面做出贡献的员工和团队。
- 高频费用标准化：
- 差旅： 预订经济舱和指定标准的连锁酒店。超标需提前说明理由。
- 招待： 提倡在公司内部或简餐招待，人均标准控制在【150元】以内。
- 办公用品： 每月固定时间统一采购，避免零散购买。
- 供应商管理：
- 所有软件服务、年度合同在到期前两个月进行复盘，评估其必要性和性价比，决定是否续约或更换。
- 与核心供应商建立长期合作关系，以换取更优惠的价格和付款条件。
模块四：财务报告——洞察而非罗列
核心原则：我们不需要复杂的报表，我们需要驱动行动的洞察。
- 单页财务仪表盘（One-Page Finance Dashboard）：
- 内容： 每月取代传统厚重的财务报告，用一页PPT或文档展示：
- 核心财务数据： 收入、毛利、净利润、现金流。
- 核心增长指标： 月活跃用户（MAU）、客户获取成本（CAC）、客户终身价值（LTV）、月度经常性收入（MRR）。
- 与目标的对比： 实际数据与滚动预测的对比分析。
- 关键洞察与建议： 1-3条最重要的财务发现和下一步行动建议。
- 目的： 让管理层在5分钟内掌握最重要的财务信息和趋势。
- 内容： 每月取代传统厚重的财务报告，用一页PPT或文档展示：
- 单位经济模型分析（Unit Economics Analysis）：
- 财务部需协助业务部门，持续分析和优化单位经济模型。
- 例如，计算“每获取一个新客户的收入与成本”，确保LTV > 3倍CAC是我们的基本盈利要求。
- 目的： 确保业务在微观层面是健康的、可规模化的。
模块五：合规底线——不可触碰的红线
核心原则：在创新和敏捷的同时，坚守法律和税务的底线。
- 发票管理： 任何支出都必须取得合规发票，任何收入都必须按规定开具发票。这是铁律。
- 社保公积金： 严格按照国家和地方规定，为所有正式员工足额、及时缴纳社保和公积金。
- 税务申报： 聘请专业或可靠的代理记账伙伴，确保所有税种按时、准确申报和缴纳。
- 合同管理： 所有重要的经济往来（雇佣、销售、采购、融资等）都必须有书面合同，并由专人归档保管。
本框架旨在为公司的快速发展保驾护航，它将随着我们的成长而不断进化。每一位成员都有责任理解并践行其中的原则。
