为规范专项经费管理，确保资金安全、高效、合规使用，防范风险，提高资金使用效益，服务于组织战略目标的实现，特制定专项经费管理制度。该制度旨在明确经费管理的职责权限、规范审批流程、强化监督检查与绩效评价，保障专项工作顺利开展。本文将提供三篇不同侧重点与风格的《专项经费管理制度》范文，以供参考。
篇一：《专项经费管理制度》
第一章 总则
第一条 为加强和规范本单位专项经费的管理，提高资金使用效益，保障各项专项工作的顺利实施，根据国家相关财经法律法规及本单位财务管理规定，结合实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称专项经费，是指为完成特定工作任务或事业发展目标，由特定来源渠道获得、具有专门用途、需要单独核算与管理的资金。包括但不限于：科研项目经费、技术改造经费、市场推广专项资金、人才引进与培养专项资金、基础设施建设经费等。
第三条 专项经费管理遵循“专款专用、预算控制、规范审批、绩效导向、全程监督”的原则，确保资金使用的合法性、合规性、安全性和有效性。
第四条 本制度适用于本单位所有部门及个人涉及的专项经费的申请、预算、审批、使用、报销、决算、监督及绩效评价等全过程管理活动。
第二章 职责与分工
第五条 本单位实行“统一领导、分级管理、责任到人”的专项经费管理体制。
第六条 财务部是专项经费的归口管理部门，主要职责包括：
（一）负责制定和完善专项经费管理制度及相关实施细则；
（二）负责专项经费的财务核算与账务处理，设立专项经费明细账，确保核算清晰、准确；
（三）审核专项经费预算的合规性、合理性，并对预算执行情况进行监控；
（四）办理专项经费的拨付、结算及报销审核业务；
（五）编制专项经费财务报告和决算报告；
（六）配合业务主管部门和审计监察部门对专项经费进行监督检查；
（七）提供财务政策咨询与业务指导。
第七条 项目或业务主管部门是专项经费的业务管理部门，主要职责包括：
（一）负责组织本领域专项经费项目的申报与立项评审；
（二）负责编制或审核项目经费预算，并对预算的科学性、准确性负责；
（三）对项目执行进度和经费使用情况进行日常监督与管理；
（四）组织项目的中期检查和结题验收；
（五）负责组织开展专项经费的绩效评价工作；
（六）审核经费使用的业务相关性、真实性。
第八条 项目负责人是专项经费使用的直接责任人，主要职责包括：
（一）严格按照批准的预算和项目任务书（或合同）使用经费；
（二）对经费使用的真实性、合法性、有效性承担直接经济和法律责任；
（三-）建立项目经费使用台账，妥善保管相关合同、票据等原始凭证；
（四）及时办理报销、借款等手续，并按要求提交项目进展报告和经费使用情况报告；
（五）接受财务、业务、审计等部门的监督检查。
第九条 审计监察部门是专项经费的内部监督机构，主要职责包括：
（一）定期或不定期对专项经费管理和使用情况进行内部审计；
（二）对审计中发现的问题提出整改意见，并监督落实；
（三）受理关于专项经费违规使用的举报，并进行核查。
第三章 预算管理
第十条 专项经费实行预算管理。凡申请专项经费的项目，必须编制详细的经费预算。预算编制应坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。
第十一条 预算内容应包括经费来源、支出科目、测算依据、计算标准等。支出科目一般包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费等。
第十二条 预算申报与审批程序：
（一）项目负责人根据项目任务需要，编制《专项经费预算申报书》；
（二）业务主管部门对预算的科学性、合理性进行初审；
（三）财务部对预算的合规性、政策相符性进行复审；
（四）按本单位审批权限规定，提交相应级别的审批机构（如项目评审委员会、总经理办公会等）进行审议批准。
第十三条 经批准的预算是经费使用的基本依据，必须严格执行，原则上不予调整。确因项目目标、内容、技术路线等发生重大变化而需要调整预算的，须由项目负责人提出书面申请，详细说明调整理由、调整内容和金额，经业务主管部门和财务部审核后，报原预算审批机构批准。
第四章 资金使用与报销
第十四条 专项经费的使用必须严格遵守国家财经法律法规和本单位财务制度，符合批准的预算范围和开支标准。
第十五条 专项经费支付可采用对公转账、公务卡、现金等方式。大额支出必须采用对公转账或公务卡方式结算，严禁大额现金支付。
第十六条 报销管理：
（一）所有支出必须取得合法、合规、真实的原始票据。票据内容应与经济业务内容相符。
（二）报销时，经办人需填写《专项经费报销单》，并附上原始票据、业务活动证明材料（如合同、会议通知、采购申请单等），由项目负责人签字确认。
（三）报销单据需经业务主管部门审核业务相关性，再由财务部审核票据合规性和预算执行情况。
（四）审核无误后，按本单位财务支付流程办理付款。
第十七条 严禁将专项经费用于支付各种罚款、捐赠、赞助、投资等，严禁用于与项目任务无关的任何开支，严禁以任何方式套取、挪用、挤占专项经费。
第五章 决算与结余管理
第十八条 项目完成后，项目负责人应在规定期限内全面清理账目，编制《专项经费决算报告》，办理结题验收手续。
第十九条 财务部配合业务主管部门对项目决算进行审核，出具财务审核意见。
第二十条 对于结余资金，按照经费来源方的相关规定进行处理。如无明确规定，一般按以下原则处理：
（一）完成项目任务目标并通过验收后，结余资金可按一定比例奖励项目团队，或留存单位统筹用于后续相关研究开发活动。
（二）未完成项目任务目标的，结余资金及已购置的资产需按规定上缴或收回。
第六章 监督检查与绩效评价
第二十一条 单位建立健全覆盖专项经费管理全过程的监督检查机制，结合日常监督与专项审计，确保制度有效执行。
第二十二条 业务主管部门和财务部应对专项经费的预算执行、资金使用进度、项目进展等情况进行定期或不定期的检查，及时发现和纠正问题。
第二十三条 建立专项经费绩效评价制度。绩效评价应围绕项目预期目标，从经济性、效率性、效益性和公平性等方面，对经费使用效果进行客观、公正的评价。
第二十四条 绩效评价可分为中期评价和终期评价。评价结果作为项目后续支持、预算调整、责任追究以及对项目负责人和团队进行奖惩的重要依据。
第七章 责任追究
第二十五条 对于在专项经费管理和使用过程中出现的违规违纪行为，将视情节轻重，对相关责任人进行处理。
（一）对于违反规定的，予以通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨经费等处理。
（二）对于滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成经费损失的，依法依规给予行政处分或纪律处分。
（三）涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第八章 附则
第二十六条 本制度由财务部负责解释。
第二十七条 各类专项经费如有特殊管理要求的，可依据本制度另行制定实施细则。
第二十八条 本制度自发布之日起施行。
篇二：《专项经费管理制度》
（以项目全生命周期管理为核心）
第一部分：总则与基本原则
1.1 目的与依据：为规范和加强我单位专项经费的管理，确保资金聚焦于核心任务，实现从项目立项到结项的全流程闭环管理，提升资金使用效益与项目成功率，依据国家相关财经法规及本单位内部控制要求，制定本制度。
1.2 定义：本制度所指的专项经费，是为支持具有明确目标、实施周期和预期产出的特定项目而设立的专用资金。其管理与项目生命周期紧密耦合。
1.3 核心原则：
（一）目标导向原则：经费的配置、使用与考核，均须与项目预设的绩效目标紧密挂钩。
（二）过程控制原则：将经费管理嵌入项目立项、执行、中期评估、结项验收等各个关键节点，实施动态监控与调整。
（三）责任主体明确原则：项目负责人是经费管理与使用的第一责任人，对经费使用的合规性、合理性和有效性负全责。
（四）透明公开原则：在规定范围内公开经费预算、执行进度和绩效结果，接受内外部监督。
第二部分：项目立项与经费预算阶段
2.1 立项申请：项目申请人需提交《专项项目立项与预算申请书》，内容须包括：
（一）项目背景与必要性：清晰阐述项目的战略意义和实施的紧迫性。
（二）项目目标与关键产出：设定具体、可衡量、可达成、相关性强、有时限（SMART）的目标，明确各阶段的关键交付物。
（三）实施方案与技术路线：详述项目的执行计划、方法论和风险评估。
（四）详细预算方案：按照支出功能分类，提供详细的测算依据和分阶段用款计划。预算需与实施方案中的活动一一对应。
2.2 预算评审：
（一）形式审查：财务部对申请书的完整性、预算科目的合规性进行审查。
（二）专家评审：由业务主管部门组织内外部专家，对项目的科学性、可行性及预算的合理性进行评审，重点评估预算与项目目标的匹配度。
（三）决策审批：评审通过的项目，报送单位决策委员会进行最终审批。审批通过后，预算即被锁定，作为后续拨款和考核的依据。
第三部分：项目执行与经费拨付阶段
3.1 启动与拨款：项目经批准立项后，财务部根据批准的预算总额和分阶段用款计划，拨付首期启动资金。
3.2 里程碑式拨款：
（一）项目执行过程中，经费拨付与关键里程碑的达成情况挂钩。项目负责人需在每个里程碑节点前提交《项目进展与经费使用报告》。
（二）报告需包含：已完成的工作内容、达成的阶段性目标、经费实际支出情况与预算对比分析、下一阶段工作计划与用款申请。
（三）业务主管部门组织对里程碑的完成情况进行审核或验收。审核通过后，财务部方可拨付下一阶段的经费。
（四）对于未按期达到里程碑或成果不达标的项目，可暂缓、核减或停止后续拨款，并要求项目组限期整改。
3.3 经费使用规范：
（一）项目负责人应设立专项经费使用明细账（辅助账），记录每一笔支出的详细信息。
（二）所有支出均需符合预算批复的范围和标准。对于设备采购、委外服务等重大支出，必须严格执行单位的招标采购管理规定。
（三）项目负责人需对所有支出的真实性、相关性负责，确保每一笔钱都花在“刀刃”上。
第四部分：中期评估与预算调整阶段
4.1 中期评估：对于执行周期较长的重大项目，在项目执行至中期时，必须进行一次全面的中期评估。
（一）评估内容包括：项目进展、已取得的成果、经费使用效率、存在的问题与风险、后续实施计划的可行性等。
（二）评估由业务主管部门牵头，财务、审计部门参与，可邀请外部专家。
（三）评估结论分为“优秀（继续支持）”、“良好（按计划支持）”、“合格（调整后支持）”和“不合格（终止）”四类，作为动态调整的依据。
4.2 预算调整：
（一）项目执行期间，预算原则上不作调整。若因外部环境发生重大变化或项目研究方案有重大创新突破，确实需要调整预算的，项目负责人须提交《专项经费预算调整申请》。
（二）申请中必须详细论证调整的必要性和合理性，并提供新的预算方案。
（三）预算调整的审批权限与原预算审批权限相同。预算总额原则上不予增加，主要进行内部结构性调整。对于因评估不合格而核减的预算，不予恢复。
第五部分：项目结项与决算审计阶段
5.1 结项申请与验收：项目完成后，项目负责人应在规定时间内提交全套结项材料，包括：
（一）《项目结项报告》（含工作总结、成果报告、知识产权证明等）。
（二）《专项经费决算报告》，详细列明各项支出的明细。
（三）所有由专项经费形成的固定资产、无形资产的清单及登记证明。
5.2 财务决算与审计：
（一）财务部对项目决算报告进行审核，确保账实相符、账证相符、账表相符。
（二）审计监察部门对重大项目或有疑点的项目进行专项审计，重点审查经费使用的合规性、真实性和效益性。
5.3 成果验收：业务主管部门组织专家对项目的完成情况、成果水平、目标达成度进行综合验收。财务决算审核意见和审计报告是验收的重要参考。
第六部分：绩效评价与责任追究
6.1 全周期绩效评价：项目验收通过后，需开展终期绩效评价。评价指标体系应在立项时就已确定，涵盖产出、效益、满意度等多个维度。
6.2 评价结果应用：
（一）绩效评价结果将作为项目负责人未来申报新项目的重要参考依据。
（二）对于绩效优秀的项目团队和个人，给予通报表扬和物质奖励。
（三）对于绩效不佳、经费管理混乱的项目，将对项目负责人进行约谈，并限制其在一定期限内再次申报项目。
6.3 责任追究：在项目全生命周期的任何环节，发现存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项经费等行为的，一经查实，立即追回资金，并按照本单位相关规定对责任人进行严肃处理，构成违法的，移交司法机关。
篇三：《专项经费管理制度》
（面向中小组织或部门的简化实用版）
一、核心目的
为了让我们团队/部门/公司的专项资金用得明白、花得高效，确保每一分钱都用在对的地方，防止浪费和违规，特制定本管理办法。本办法力求简单、直接、易操作。
二、谁来管钱？（责任分工）
- 项目负责人：是花钱的“第一责任人”。负责编制预算，按计划花钱，保证票据真实，并对最终效果负责。
- 部门/团队主管：是“监督人”。负责审批预算和重大开支，确保项目方向正确，钱花得有价值。
- 财务人员/指定兼职人员：是“大管家”。负责记账、审核票据合规性、办理报销付款，并定期提供经费使用报告。
三、钱该怎么申请和批？（申请与审批流程）
- 写个简单的计划（预算申请）：
- 想干什么事？（项目名称和目标）
- 要花多少钱？（总金额）
- 钱要花在哪些地方？（分项列出，如：物料费、劳务费、差旅费、推广费等，并估算金额）
- 为什么要花这笔钱？（简要说明理由）
- 用一张《专项经费申请与预算表》说清楚就行。
- 找谁签字？（审批）：
- 项目负责人：首先签字，确认计划无误。
- 部门/团队主管：审核批准。对于金额较大的项目（例如超过X元），可能需要更高级别的领导（如总经理）审批。
- 财务人员：最后备案，作为后续报销的依据。
四、花钱时必须遵守的几条“红线”（使用原则）
- 专款专用：申请的钱只能用于这个项目，不能挪作他用，更不能用于个人消费或部门团建等无关活动。
- 预算控制：批准了多少钱，就花多少钱。原则上不能超支。如果实在需要增加，必须重新走一遍申请审批流程，说明理由。
- 票据合规：所有花费都必须有正规发票。发票抬头必须是本单位全称。发票内容要和实际花费一致。手写白条一律不认。
- 采购规范：购买物品或服务，尤其是大额的，要做到货比三家。对于超过一定金额（例如Y元）的采购，需要有简单的比价记录或采购合同。
- 禁止行为：严禁虚开发票套取现金；严禁以项目名义为个人牟利；严禁将经费用于请客送礼、高消费娱乐等活动。
五、花完钱后怎么办？（报销与总结）
- 整理票据：把所有发票按时间顺序或类别贴在报销单上。
- 填写报销单：在《费用报销单》上写清楚报销事由、金额明细，并附上审批通过的预算表复印件。
- 签字报销：
- 经办人签字。
- 项目负责人签字确认真实性。
- 部门/团队主管签字审批。
- 财务人员审核票据无误后，办理付款。
- 项目结束写总结（结项）：
- 项目完成后，项目负责人需要写一份简单的《项目总结报告》。
- 内容包括：项目目标完成情况、花了多少钱（最终决算）、取得了什么效果、有什么经验教训。
- 报告提交给主管和财务备案，这代表项目正式结束。
六、如果有人不守规矩怎么办？（监督与处罚）
- 日常监督：财务人员会定期（如每月）向主管和项目负责人通报经费使用进度，提醒大家注意。
- 问题处理：
- 对于不合规的报销，财务有权拒绝，并要求整改。
- 对于发现的违规使用经费行为，主管会进行约谈警告。
- 对于情节严重、造成损失的，将进行内部通报批评，要求退赔资金，并可能影响其绩效考核和奖金。
- 如果触犯法律，将依法处理。
七、附则
- 本办法旨在指导日常工作，如有疑问，可随时咨询财务人员或部门主管。
- 本办法自发布之日起执行，大家共同遵守。
