《公司高层管理制度》是企业规范其核心领导层行为、明确权责、提升决策效率与科学性的基石。它对于保障公司战略目标的顺利实施、维护股东及员工利益、促进公司持续健康发展具有至关重要的意义。建立健全的高层管理制度，旨在构建一个权责清晰、运作高效、激励到位、约束有力的管理体系，确保高层管理者恪尽职守，引领企业稳健前行。本文将呈现若干《公司高层管理制度》的范文，以期为各企业提供参考。
篇一：《公司高层管理制度》（通用版）
第一章 总则
第一条 为规范公司高层管理人员的选拔、任用、履职、考核与奖惩，明确其职责与权限，保障公司战略目标的实现和持续健康发展，依据《中华人民共和国公司法》及公司章程，特制定本制度。
第二条 本制度所称高层管理人员（以下简称“高管”），是指由董事会聘任或公司章程规定的，负责公司日常经营管理并对董事会负责的核心管理人员，包括但不限于总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的其他高级管理人员。
第三条 高管的任用与管理应遵循公开、公平、公正、择优以及德才兼备的原则，致力于建设一支专业化、职业化、市场化的高层管理团队。
第四条 本制度适用于公司所有高层管理人员。
第二章 高层管理人员的构成与任职资格
第五条 公司高层管理团队的构成应能满足公司战略发展和经营管理的需要，人员数量和结构由董事会根据公司实际情况决定。
第六条 高层管理人员的基本任职资格：
（一）拥护公司章程，认同公司文化和价值观，具有良好的职业道德和个人品行，无违法违规及不良从业记录。
（二）具备履行职责所必需的专业知识、管理能力、决策能力、组织协调能力和风险控制能力。
（三）大学本科及以上学历，或具备与拟任职务相适应的专业技术职称、执业资格。
（四）具有五年以上相关行业管理经验或八年以上企业中高层管理工作经验，且业绩突出。
（五）身体健康，能够胜任高强度工作。
（六）符合《公司法》及公司章程规定的其他任职条件。
第七条 特定职位的高管除满足基本任职资格外，还应具备该职位特定的专业背景和经验要求，具体由董事会或其授权机构在聘任时明确。
第三章 高层管理人员的聘任与解聘
第八条 总经理的聘任与解聘由董事长提名，董事会审议决定。副总经理、财务负责人等其他高管由总经理提名，董事会审议决定。董事会秘书的聘任与解聘由董事长提名，董事会审议决定。
第九条 高管的聘任程序：
（一）提名：根据公司发展需要和职位空缺情况，由具有提名权的人员或机构提出高管候选人。
（二）资格审查：人力资源部及相关部门对候选人进行资格审查，包括履历核实、背景调查等。
（三）面试与评估：由董事会或其授权的专门委员会（如提名委员会、薪酬与考核委员会）组织对候选人进行面试和综合评估。
（四）董事会审议：将通过审查和评估的候选人提交董事会审议表决。
（五）聘任通知：董事会决议通过后，由公司发出正式聘任通知，并与受聘者签订《劳动合同》和《高级管理人员聘任协议》，明确聘期、职责、权限、薪酬、保密义务、竞业限制等内容。
（六）公告：根据相关法律法规及公司章程规定，对高管的聘任情况进行公告。
第十条 高管每届任期一般为三年，任期届满，可以连聘连任。
第十一条 高管在任期内有下列情形之一的，公司董事会有权予以解聘：
（一）因重大过失、渎职行为给公司造成重大损失或严重不良影响的。
（二）违反法律法规、公司章程或本制度规定，情节严重的。
（三）年度绩效考核不合格，或连续两年绩效考核基本合格，经培训或调整岗位后仍不能胜任工作的。
（四）因个人健康原因或其他客观原因长期无法正常履行职责的。
（五）出现《公司法》规定不得担任高级管理人员情形的。
（六）本人提出辞职申请并经董事会批准的。
（七）聘任协议约定的其他解聘情形。
第十二条 高管的解聘程序：
（一）提出解聘建议：由具有提名权的人员或机构，或根据绩效考核结果、监事会建议等，向董事会提出解聘建议。
（二）调查核实：如涉及违规违纪或失职行为，应进行必要的调查核实。
（三）董事会审议：将解聘建议及相关材料提交董事会审议表决。
（四）解聘通知与离职交接：董事会决议通过后，向被解聘人发出解聘通知，并按规定办理离职、工作交接等手续。
（五）公告：根据相关法律法规及公司章程规定，对高管的解聘情况进行公告。
第四章 高层管理人员的职责与权限
第十三条 总经理对董事会负责，主持公司的日常生产经营和管理工作，组织实施董事会决议，并行使下列职权：
（一）组织实施公司年度经营计划和投资方案。
（二）拟订公司内部管理机构设置方案。
（三）拟订公司的基本管理制度。
（四）制定公司的具体规章。
（五）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等其他高级管理人员。
（六）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。
（七）审批权限范围内的各项费用支出和合同签署。
（八）代表公司处理重要业务活动和对外关系。
（九）在发生重大自然灾害、事故等紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向董事会和监事会报告。
（十）董事会授予的其他职权。
第十四条 副总经理协助总经理工作，根据分工对总经理负责，具体职责和权限由总经理根据公司经营需要提出建议，报董事会批准后，在聘任协议或公司相关文件中明确。总经理因故不能履行职权时，可指定一名副总经理代行其职权。
第十五条 财务负责人负责公司的财务管理、会计核算、资金运作、税务筹划等工作，组织编制财务预算和决算报告，对公司财务活动的合规性、真实性和完整性负责。
第十六条 董事会秘书负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜，保证公司信息披露的及时、准确、完整。
第十七条 其他高管的职责与权限，根据其职位和分工，在聘任协议或公司相关文件中予以明确。
第十八条 高管应在授权范围内行使职权，不得越权。对于超越自身权限范围的事项，应按规定程序报请有权机构或人员审批。
第五章 高层管理会议制度
第十九条 公司建立高层管理会议制度（如总经理办公会），作为高管集体研究、讨论和决策公司日常经营管理中重要事项的议事机制。
第二十条 总经理办公会由总经理主持召开，全体高管参加。根据议题需要，可邀请相关部门负责人列席会议。
第二十一条 总经理办公会的主要议题包括：
（一）传达、学习国家法律法规、产业政策以及上级主管部门的重要文件和指示精神。
（二）贯彻落实股东大会、董事会的决议和要求。
（三）研究讨论公司经营计划、投资方案、财务预算的执行情况。
（四）审议公司重要规章制度的草案。
（五）讨论决定公司内部机构设置、调整及中层管理人员任免等重要人事安排（总经理权限内）。
（六）研究解决公司经营管理中出现的重大问题。
（七）协调各部门、各业务板块之间的工作。
（八）总经理认为需要提交会议讨论的其他重要事项。
第二十二条 总经理办公会原则上每周或每双周召开一次，遇有紧急事项可临时召开。会议议题应提前通知与会人员，并提供相关材料。
第二十三条 会议应充分发扬民主，与会人员应就议题充分发表意见。总经理在听取各方意见基础上，对议题作出决策。对于意见分歧较大的重要事项，总经理应审慎决策，必要时可提交董事会审议。
第二十四条 总经理办公会应指定专人负责记录，会议记录应真实、完整地反映会议讨论情况和决策结果，并经与会高管签字确认后存档。会议形成的决议应及时传达至相关部门和人员贯彻执行。
第六章 绩效考核与薪酬激励
第二十五条 公司对高管实行年度（或任期）绩效考核制度，考核结果作为高管薪酬调整、奖金发放、续聘、解聘及职务升降的重要依据。
第二十六条 高管的绩效考核由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织实施，或由董事会直接负责。
第二十七条 考核指标应能量化、可衡量，主要包括：
（一）公司整体经营业绩指标：如营业收入、利润总额、净资产收益率、市场占有率等。
（二）分管领域/部门业绩指标：根据高管分工，设定相应的业务指标、管理指标。
（三）关键任务完成情况：年度重点工作、专项任务的完成质量和效率。
（四）管理能力与行为表现：战略执行能力、团队建设能力、创新能力、风险控制能力、合规意识、职业操守等。
（五）具体考核指标及权重由薪酬与考核委员会根据公司年度经营目标和高管职责拟定，报董事会批准。
第二十八条 考核程序：
（一）高管进行年度述职，总结工作业绩，分析存在问题。
（二）薪酬与考核委员会（或董事会）根据考核指标及高管述职报告，结合日常工作表现，进行综合评议，给出考核等次建议（如优秀、良好、合格、基本合格、不合格）。
（三）考核结果报董事会审议确定。
（四）考核结果向高管本人反馈，并听取其意见。
第二十九条 高管的薪酬由基本年薪、绩效年薪（奖金）、中长期激励（如股权激励、期权激励）等部分构成。
（一）基本年薪：根据高管的职位、职责、能力、经验以及市场薪酬水平等因素综合确定，按月发放。
（二）绩效年薪（奖金）：根据公司年度整体经营业绩和高管个人年度绩效考核结果确定，一般在考核结束后一次性或分期发放。
（三）中长期激励：为实现股东利益、公司利益和高管利益的长期协同，公司可根据实际情况，依照相关法律法规和政策，制定并实施股权激励、期权激励等中长期激励计划。具体方案另行制定，报股东大会批准。
第三十条 高管在职期间享受公司规定的各项福利待遇，如社会保险、住房公积金、补充医疗保险、带薪年休假、培训等。
第七章 行为规范与职业道德
第三十一条 高管人员应恪守职业道德，廉洁自律，忠实勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。
第三十二条 高管人员不得有下列行为：
（一）利用职权收受贿赂或者其他非法收入，侵占公司财产。
（二）挪用公司资金或将公司资金借贷给他人。
（三）违反公司章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。
（四）违反公司章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。
（五）未经股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务。
（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有。
（七）擅自披露公司秘密。
（八）利用内幕信息为自身或他人牟利。
（九）从事任何有损公司利益或形象的活动。
（十）违反法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他忠实义务和勤勉义务。
第三十三条 高管应主动申报个人及近亲属与公司发生的关联交易，并在相关决策中回避表决。
第三十四条 高管应严格遵守公司的保密制度，对任职期间知悉的公司商业秘密、技术秘密、财务信息等承担保密义务，该义务不因离职而终止，除非该信息已公开或法律另有规定。
第三十五条 高管离职后，应遵守与公司签订的竞业限制协议（如有），在约定期限内不得在与公司有竞争关系的企业任职，或自办与公司业务有竞争的企业。
第八章 责任追究
第三十六条 高管违反法律法规、公司章程或本制度规定，或因决策失误、管理不善、失职渎职等行为给公司造成损失的，公司有权根据其过错程度和造成损失的大小，追究其相应责任，包括但不限于：通报批评、警告、降职、降薪、扣减绩效奖金、停职、解聘等，构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
第三十七条 对于高管责任的认定和追究，应遵循事实清楚、证据确凿、程序合法、处理公正的原则。必要时，可由监事会或董事会授权的专门机构进行调查。
第九章 附则
第三十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定执行。
第三十九条 本制度由公司董事会负责解释和修订。董事会可根据公司发展和管理需要，对本制度进行修改完善，修订案需经董事会审议通过。
第四十条 本制度自董事会审议通过之日起生效实施。原公司相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
篇二：《公司高层管理制度》（聚焦战略执行与绩效驱动）
第一部分：导向与原则
一、 制度宗旨
本制度旨在构建一个以战略目标为导向、以绩效结果为核心的高层管理体系。通过明确高层管理团队在战略制定、执行、监控与评估中的职责，强化目标管理与过程控制，激发高层管理人员的能动性与责任感，确保公司战略的有效落地和经营目标的全面达成，驱动公司实现可持续、高质量发展。
二、 核心原则
- 战略引领原则：所有高层管理活动必须紧密围绕公司整体战略展开，确保个人目标与组织目标的高度一致。
- 结果导向原则：高度关注经营成果和战略目标的实现程度，绩效考核以实际贡献和价值创造为主要衡量标准。
- 权责对等原则：赋予高层管理人员与其职责相匹配的权限，并对其决策和行为后果承担相应责任。
- 协同高效原则：倡导跨部门、跨层级的有效沟通与协作，打破壁垒，提升整体运营效率。
- 持续改进原则：鼓励高层管理人员在实践中不断总结经验，优化管理流程，提升管理效能。
第二部分：战略规划与高层职责
三、 战略规划参与
- 高层管理团队是公司战略规划的核心参与者和推动者。总经理负责组织高层团队，在董事会确定的战略方向指引下，深入分析内外部环境，研究制定公司中长期发展战略和年度经营计划。
- 各分管副总经理及其他高管需结合自身分管领域，提出专业的战略建议和实施路径，确保战略规划的全面性和可行性。
- 战略规划草案需提交董事会审议批准。
四、 战略目标分解与承接
- 公司整体战略目标一经确定，总经理负责组织将战略目标逐级分解至各业务单元、职能部门及关键岗位，并明确各高层管理人员所承接的战略任务和绩效指标。
- 每位高层管理人员需根据所承接的战略任务，制定详细的年度/季度工作计划和实施方案，明确时间表、责任人、资源需求和预期成果。
- 目标分解与承接过程应确保上下对齐、左右协同，形成千斤重担人人挑，人人头上有指标的局面。
五、 高层管理人员的核心职责（共性与个性化结合）
- 总经理核心职责：
- 全面负责公司战略的组织实施与日常经营管理。
- 确保公司各项经营活动符合法律法规及董事会决议。
- 建立高效的组织架构和运营体系。
- 领导高层管理团队，营造积极向上的企业文化。
- 对公司整体经营业绩和战略目标达成负总责。
- 分管副总经理/高管核心职责：
- 在总经理领导下，负责分管领域战略目标的达成。
- 制定并执行分管领域的业务计划、政策和流程。
- 领导和管理分管部门的团队建设与人才培养。
- 有效控制分管领域的经营风险。
- 推动跨部门协作，确保分管领域工作与公司整体战略协同。
- 对分管领域的经营业绩和任务完成情况负责。
- （此处可根据公司实际，列举如营销副总、生产副总、研发副总、财务总监等具体职责侧重点，例如：）
- 营销副总：市场拓展、品牌建设、销售目标达成、客户关系管理。
- 生产/运营副总：生产计划与调度、质量控制、成本管理、供应链优化。
- 研发/技术总监：技术创新、新产品开发、知识产权管理、研发团队建设。
- 财务总监：财务战略、预算管理、资金运作、成本控制、财务风险管理、投融资支持。
第三部分：绩效管理与激励约束
六、 关键绩效指标（KPI）体系
- 公司层面KPI：由董事会与总经理共同商定，主要包括财务指标（如收入、利润、回报率）、市场指标（如市场份额、客户满意度）、运营指标（如效率、成本）和战略性项目进展。
- 高管个人KPI：由总经理（或薪酬与考核委员会）与各高管协商确定，必须与公司层面KPI紧密关联，并体现其岗位职责和年度重点工作。个人KPI应遵循SMART原则（Specific, Measurable, Achievable, Relevant, Time-bound）。
- KPI设定应包含定量指标和定性指标，权重根据具体情况合理分配。
七、 绩效监控与辅导
- 绩效执行周期内，实行月度/季度回顾制度。高管需定期向总经理（或薪酬与考核委员会）汇报KPI完成进度、存在问题及改进措施。
- 总经理（或指定人员）对高管的绩效表现进行持续跟踪和辅导，及时提供必要的资源支持和指导，帮助其克服困难，达成目标。
- 建立预警机制，对可能偏离目标的绩效指标及时发出预警，并共同商讨应对策略。
八、 绩效评估与反馈
- 年度绩效评估：由薪酬与考核委员会（或董事会）组织，依据高管的KPI完成情况、工作述职、360度评估（如适用）等多维度信息，进行综合评定。
- 评估结果分为若干等级（如：卓越、优秀、符合期望、需改进、不合格）。
- 评估结果需与高管进行正式沟通反馈，肯定成绩，指出不足，并共同制定下一年度的绩效改进计划。
九、 绩效结果应用
- 薪酬激励：
- 高管薪酬结构与绩效结果强相关。绩效年薪/奖金的发放额度直接取决于公司整体业绩和个人绩效考核等级。
- 对于超额完成目标或在战略突破中做出重大贡献的高管，可给予专项奖励。
- 逐步推行与公司长期价值相关的股权、期权等中长期激励，使高管利益与股东利益、公司长远发展深度绑定。
- 职业发展：
- 绩效考核结果是高管职位调整、晋升、续聘的重要依据。
- 对于持续表现优秀的高管，优先纳入核心人才培养计划和继任者梯队。
- 约束与淘汰：
- 对于年度绩效考核不合格的高管，将采取限期改进、调整岗位、降薪等措施。
- 连续两年绩效考核不合格或存在重大失职行为者，予以解聘。
第四部分：决策机制与协同保障
十、 高效决策流程
- 建立分层分类的授权体系，明确各级高管的决策权限。
- 对于重大经营决策，实行总经理办公会集体审议、总经理最终决策（或按权限报董事会）的机制。会议决策强调数据支撑、充分讨论、快速响应。
- 鼓励基于事实和数据的分析，减少主观臆断。对决策过程和结果进行记录，以便追溯和复盘。
十一、 跨部门协同机制
- 建立常态化的跨部门沟通协调会议机制，如项目协调会、专题研讨会等，解决跨领域问题，促进信息共享。
- 推行项目负责制，对于跨部门的重大项目，明确项目负责人（可由高管担任或指定），赋予其必要的协调权和资源调动权。
- 倡导“首问负责制”和“补位意识”，高管应主动承担模糊地带的管理责任，推动问题解决。
第五部分：领导力发展与文化建设
十二、 高层领导力发展
- 公司有计划地为高管提供领导力培训、外部考察、行业交流等学习机会，提升其战略思维、变革管理、团队激励等核心能力。
- 鼓励高管担任内部导师，传承经验，培养后备人才。
- 建立高管继任计划，确保核心管理岗位的持续性和稳定性。
十三、 塑造绩效驱动文化
- 高管团队应率先垂范，践行以奋斗者为本、以客户为中心、以业绩论英雄的价值观。
- 在公司内部大力宣导绩效文化，营造“勇于担当、追求卓越、奖罚分明”的工作氛围。
- 定期组织经验分享和表彰活动，树立绩效标杆，传播成功实践。
第六部分：制度的执行与修订
十四、 制度执行与监督
- 本制度由董事会批准后生效，人力资源部负责解释，并监督各项规定的执行情况。
- 监事会（或审计部门）对高管履职行为和本制度执行情况进行监督。
十五、 制度修订
- 本制度将根据公司发展战略、外部环境变化及实践效果，适时进行评估和修订。修订草案需报董事会批准。
篇三：《公司高层管理制度》（侧重规范治理与风险内控）
第一章：总则与治理架构
第一条 目的与依据
为进一步完善公司治理结构，规范高层管理人员的选任、履职、监督与问责，强化内部控制与风险管理，保障公司合法合规运营，维护股东、公司及员工的根本利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》（如适用）、公司章程及其他相关法律法规，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于公司董事会聘任的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程或董事会认定的其他高级管理人员（以下统称“高管”）。
第三条 治理原则
高层管理应遵循以下基本原则：
- 合法合规原则：高管的一切职务行为必须严格遵守国家法律法规、监管规定及公司各项规章制度。
- 权责明确原则：清晰界定高管的职责、权限和报告路径，确保权力在阳光下运行。
- 勤勉尽责原则：高管应以公司和全体股东的最佳利益为出发点，忠实、审慎、勤勉地履行职责。
- 风险可控原则：高管在经营管理活动中，应高度重视风险识别、评估与控制，确保公司经营风险在可承受范围内。
- 透明公开原则：除涉及商业秘密和法律规定不得公开的信息外，高管的选聘、考核、重大决策等应遵循必要的透明度。
第四条 高管团队的构成与职责定位
- 高管团队在董事会的领导下，负责执行董事会决议，主持公司日常生产经营管理活动。
- 总经理是公司经营管理的主要负责人，对董事会负责。其他高管向总经理汇报工作，并对总经理负责其分管领域的工作成果和合规性。
- 董事会秘书是公司与监管机构、股东及资本市场沟通的关键枢纽，对董事会和董事长负责，确保公司治理的规范运作和信息披露的合规性。
- 财务负责人对公司财务活动的真实性、准确性、完整性和合规性承担首要责任。
第二章：高管的任职资格与选聘程序
第五条 任职禁止情形
存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一，以及被证券监管机构确定为市场禁入者且禁入尚未解除的人员，不得担任公司高管。
第六条 基本任职资格
除符合法律法规的基本要求外，高管候选人还应具备：
- 正直诚信的品格，良好的职业操守和声誉记录。
- 与拟任职务相匹配的专业知识、经营管理能力和行业经验。
- 强烈的责任心、事业心和团队合作精神。
- 对公司所处行业发展趋势有深刻理解，具备战略眼光和风险意识。
- 公司董事会根据具体职位设定的其他特定资格条件。
第七条 选聘程序规范
- 提名与背景调查：
- 高管候选人由董事长、总经理或董事会提名委员会按规定提名。
- 人力资源部会同相关部门对候选人进行严格的资格审查和背景调查，包括但不限于学历、履历、专业资格、过往业绩、有无违法违纪记录、个人征信等。
- 面试与评估：
- 由董事会或其授权的委员会（如提名委员会）组织对候选人进行面试，全面评估其综合素质、专业能力和岗位匹配度。
- 董事会审议与聘任：
- 候选人名单及评估报告提交董事会审议。董事会应充分讨论，以记名投票方式表决。
- 通过后，公司与受聘高管签订书面聘任合同及廉洁从业承诺书，明确双方的权利义务。
- 信息披露：高管的聘任和解聘应按照法律法规和公司章程的要求及时进行信息披露。
第三章：高管的履职规范与行为准则
第八条 忠实义务
高管应当遵守下列忠实义务：
- 不得利用职权谋取私利，不得侵占、挪用公司资产。
- 不得擅自披露公司商业秘密、技术秘密、财务数据等敏感信息。
- 不得从事与公司构成利益冲突的活动，如自营或为他人经营与公司同类或近似的业务（经股东大会或董事会按规定程序豁免的除外）。
- 在处理涉及自身或关联方利益的交易时，应主动申报并回避。
- 不得接受可能影响公正执行公务的礼品、贿赂或不当利益。
第九条 勤勉义务
高管应当遵守下列勤勉义务：
- 投入足够的时间和精力于公司事务，审慎决策，恪尽职守。
- 熟悉公司经营管理状况，主动学习相关法律法规和行业知识。
- 确保公司经营活动符合法律法规和内部规章制度。
- 对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应责任。
- 积极推动公司内部控制体系的建设和有效运行。
第十条 重大事项报告与决策程序
- 高管在职责范围内发现可能对公司造成重大影响的事件（如重大合同、重大投资、重大诉讼、重大风险事件等），应立即向总经理和/或董事会报告。
- 高管提交的决策事项，应提供充分的背景资料、分析论证、风险评估和备选方案。
- 严格执行公司《授权管理办法》和《重大事项决策程序》，不得越权审批或规避集体决策。
第十一条 信息披露责任
- 高管有义务确保公司对外披露的信息真实、准确、完整、及时、公平，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
- 董事会秘书是公司信息披露事务的直接负责人，其他高管应积极配合其工作，及时提供所需信息和资料，并保证其真实性。
第四章：内部控制与风险管理
第十二条 内控体系建设责任
- 高管团队负责组织建立健全覆盖公司所有业务环节和管理层级的内部控制体系，并确保其得到有效执行。
- 总经理对公司内部控制的整体有效性负主要责任。各分管高管对其分管领域的内部控制有效性负责。
- 财务负责人在财务报告内部控制的建立与实施中承担关键角色。
第十三条 风险管理职责
- 高管应具备强烈的风险意识，将风险管理融入日常经营决策和管理流程。
- 组织识别、评估公司面临的战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险等，并制定相应的风险应对策略和应急预案。
- 定期（至少每年一次）向董事会（或其下设的风险管理委员会/审计委员会）报告公司整体风险状况及风险管理工作的有效性。
- 对发生的重大风险事件，应立即启动应急预案，采取有效措施控制损失，并按规定程序上报。
第十四条 合规管理
- 高管应确保公司经营活动符合所有适用的法律法规、监管要求和行业准则。
- 推动公司合规文化的建设，组织开展合规培训，提升全员合规意识。
- 建立健全反舞弊、反商业贿赂、反洗钱等专项合规管理制度和机制。
- 对于监管机构的质询、检查，高管应积极配合，如实提供情况。
第十五条 内部审计与监督
- 高管应支持内部审计部门独立开展工作，确保内部审计的客观性和权威性。
- 对于内部审计发现的问题和提出的改进建议，相关高管应高度重视，并负责督促整改落实。
- 主动接受监事会（或审计委员会）对履职行为的监督检查。
第五章：考核、激励与问责
第十六条 绩效考核的合规性导向
- 高管的绩效考核不仅关注经营业绩指标，还应包含合规经营、风险控制、内控建设、职业操守等方面的评价。
- 薪酬与考核委员会（或董事会）在制定考核方案时，应确保考核指标的全面性和导向性，避免因片面追求业绩而引发违规行为或过度风险。
第十七条 激励机制的风险约束
- 高管的薪酬和激励方案应与公司长期发展目标和风险偏好相匹配。
- 对于绩效奖金、股权激励等，可设置与风险暴露期、合规状况等挂钩的递延支付或追索扣回条款。
- 严禁通过财务造假、违规操作等不正当手段获取薪酬和激励。
第十八条 问责机制
- 高管违反法律法规、公司章程、本制度或不履行、不当履行职责，给公司造成损失或不良影响的，公司将依据情节轻重和责任大小，启动问责程序。
- 问责方式包括但不限于：警示谈话、通报批评、责令检查、扣减薪酬、暂停职务、降职、解聘等。
- 对于因决策失误、管理疏漏导致重大风险事件或合规事件的，即使未造成直接经济损失，也应追究相关高管的领导责任和管理责任。
- 涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
- 问责程序的启动、调查、认定和处理，应遵循公正、客观、透明的原则，保障被问责人的申辩权利。
第六章：培训与持续改进
第十九条 持续培训
- 公司应定期组织高管参加有关公司治理、法律法规、风险管理、内部控制、职业道德等方面的培训，提升其履职能力和合规意识。
- 高管应主动学习，不断更新知识结构，适应监管环境和市场变化。
第二十条 制度评估与修订
- 董事会（或其授权机构）应定期对本制度的适用性和有效性进行评估。
- 根据国家法律法规政策的变化、公司治理实践的发展以及评估结果，及时对本制度进行修订和完善。修订案需经董事会审议通过。
第七章：附则
第二十一条 解释权
本制度由公司董事会负责解释。
第二十二条 生效日期
本制度自公司董事会审议通过之日起生效执行。若公司原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
